گزارشگری مالی در سال 1402

چرا گزارشگری مالی مهم است؟

گزارشی از McKinsey نشان می‌دهد که استفاده از داده‌ها برای ایجاد گزارش‌های بازاریابی ماهرانه‌تر و تصمیم‌گیری آگاهانه‌تر می‌تواند بهره‌وری بازاریابی را ۱۵ تا ۲۰ درصد افزایش دهد که بر اساس میانگین هزینه بازاریابی جهانی سالانه ۱ تریلیون دلاری به ۲۰۰ میلیارد دلار می‌رسد. اگر همین منطق را در بخش مالی یا یک بخش مالی اعمال کنید، واضح است که ابزارهای گزارشگری مالی می‌توانند با ارائه تصویری آگاهانه‌تر از فعالیت‌هایتان به سود کسب‌وکار شما باشند.

گزارش های مالی درکی را به شما هدیه می‌دهد که می‌تواند فعالیت‌های مالی کسب‌و‌کار شما را ساده کند. برای نشان دادن بیشتر اهمیت تجزیه و تحلیل صورت‌های مالی، دلایل اصلی گزارشگری مالی در ادامه با جزئیات بیشتری مطرح میگردد.

1) برای مالیات

همانطور که گفته شد، احتمالاً مالیات‌ها بزرگترین دلیل برای اهمیت تجزیه و تحلیل صورت‌های مالی هستند – اساساً، شما باید این کار را انجام دهید! دولت از چنین گزارش‌هایی استفاده می‌کند تا اطمینان حاصل کند که شما سهم عادلانه مالیات خود را پرداخت می‌کنید. اگر گزارش‌های مالی از نظر قانونی مورد نیاز نبود، بیشتر شرکت‌ها احتمالاً به جای آن از داشبوردهای مدیریتی (حداقل برای اهداف تصمیم گیری داخلی) استفاده می‌کردند.
الزامات دولت برای این اسناد، صنعت کاملی از شرکت‌های حسابرسی را ایجاد کرده است (مانند چهار شرکت بزرگ KPMG، Ernst & Young، Deloitte و PWC) که برای بررسی مستقل گزارش‌های مالی شرکت‌ها وجود دارد. این فرآیند حسابرسی نیز یک الزام قانونی است.

2) برای سایر شرکت‌ها، سرمایه گذاران، سهامداران و غیره.

اگر قصد سرمایه گذاری در یک شرکت را دارید، منطقی است که بخواهید بدانید که آن شرکت چقدر خوب عمل می‌کند که البته طبق یک آزمون تورنسل استاندارد شده باشد. نه اندازه گیری‌هایی که یک شرکت برای خوب جلوه دادن خود ساخته است.
اینجاست که اهمیت صورت‌های مالی برای سرمایه گذاران مشخص می‌شود. این همچنین در مورد فروشندگان اعتبار و بانک‌هایی که در حال بررسی وام دادن به یک شرکت هستند نیز صدق می‌کند. در این مواقع، باید درک دقیقی از میزان احتمال بازپرداخت‌تان‌ را به دست آورید تا بتوانید بر اساس آن سود دریافت کنید.
تجزیه و تحلیل مالی و صورت‌های مالی برای ذینفعان نیز اهمیت دارد. اگر در یک شرکت صاحب سهام هستید یا یک سرمایه گذار فعال هستید که صاحب یک موقعیت سهام عمده است، افشای کامل همه دارایی‌ها، بدهی‌ها، استفاده از وجه نقد، درآمدها و هزینه‌های شرکت ضروری است. شما همچنین می‌خواهید بفهمید که آیا شرکت کاری غیرقانونی انجام می‌دهد یا خیر.
با توجه به مجموعه ای از قوانین معروف به Sarbanes-Oxley، همکاری استانداردسازی/قانونی بیشتری در دنیای تجزیه و تحلیل داده های مالی و گزارشگری وجود دارد. این قوانین برای جلوگیری از وقوع وضعیت دیگری طراحی شده اند، و ما دوباره آن را می گوییم – Enron -.

3) برای تصمیم گیری داخلی

همانطور که گفته شد، گزارش‌های مالی بهترین ابزار برای اتخاذ تمام تصمیمات تجاری داخلی نیستند. با این حال، آن‌ها می‌توانند به عنوان سنگ بنا برای گزارش‌های‌ دیگر مانند گزارش‌های مدیریتی که برای تصمیم‌گیری استفاده شوند، عمل کنند.
بسیار مهم است که گزارش‌های مالی تا حد امکان دقیق باشند – در غیر این صورت، هر گزارش مدیریتی (و تصمیمات متعاقب آن) بر اساس آن‌ها، متزلزل خواهد بود. در واقع، نظرسنجی انجام شده توسط Deloitte برای ایجاد آگاهی در مورد ارزش تجزیه و تحلیل و گزارش‌های مالی خوب، بیان می‌کند که اکثر پاسخ دهندگان «سطح ناکافی جزئیات» را به عنوان موضوع اصلی در هنگام گزارشگری مالی شناسایی کرده‌اند.
به یاد داشته باشید: دولت (و سرمایه گذاران خارجی) اهمیتی نمی دهند که چرا گزارش‌های مالی شما نادرست است. آنها فقط شما را به خاطر اشتباه کردن جریمه می کنند – همینقدر شسته رفته.

4) برای بهبود درک داخلی 

تجزیه و تحلیل و گزارش مالی، ابزارهای دقیق، منسجم و در دسترس برای به اشتراک گذاشتن اطلاعات مهم مالی در سراسر سازمان شما هستند. اگر بینش مالی یا داده‌های شما پراکنده باشد، همه چیز می‌تواند به سرعت از هم بپاشد. به طور خلاصه، این مورد به تنهایی به این سوال پاسخ می‌دهد که گزارشگری و تحلیل مالی چیست؟
تجزیه و تحلیل مالی و گزارش‌دهی به پاسخگویی به انبوهی از سؤالات حیاتی در مورد تمام جنبه‌های فعالیت‌های مالی شرکت شما کمک می‌کند و به ذینفعان داخلی و خارجی تصویری دقیق و جامع از معیارهای استراتژیک و همچنین عملیاتی که برای تصمیم‌گیری و اقدام آگاهانه نیاز دارند، می‌دهد.

5) برای ساختن استراتژی ها و تضمین سودآوری

به دنبال نکته قبلی، تجزیه و تحلیل مالی و گزارش‌دهی برای ایجاد استراتژی‌های آگاهانه و اطمینان از سودآوری کسب‌وکار حیاتی است. در واقع، با بازگشت به نظرسنجی Deloitte که قبلاً ذکر کردیم، 67٪ از پاسخ دهندگان معتقدند که داده های موجود در صورت‌های مالی آنها برای “شناسایی راه های موثر برای کاهش هزینه ها و حذف زیان های احتمالی به منظور حفظ سودآوری” کلیدی است.
گفته می‌شود، این نوع گزارش‌ها برای سلامت مالی یک کسب‌و‌کار حیاتی هستند. این به مدیران و هر ذینفع دیگر اجازه می‌دهد تا استراتژی‌های آگاهانه‌ای بسازند که شرکت را سودآورتر کند و در عین حال به هر بازیگر کلیدی این امکان را می‌دهد که به داده‌ها برای تصمیمات خود تکیه کند.

6) برای افزایش سرمایه و انجام حسابرسی

پاسخ بعدی ما به این سؤال که «چرا گزارش‌دهی مالی مهم است؟» به دو گونه است: برای جمع‌آوری دقیق‌تر وجوه و مدیریت منطبق‌تر وجوه خود.
گزارشگری مالی و تجزیه و تحلیل به سازمان ها، صرف نظر از صنعت، کمک می‌کند تا سرمایه را در داخل و خارج از کشور به شیوه ای روان و مدیریت شده به خوبی افزایش دهند که این یک جزء ضروری برای موفقیت تجاری مداوم در دنیای رقابتی دیجیتال امروزی می‌باشد.
همچنین، تجزیه و تحلیل مالی، حسابرسی قانونی را تسهیل می‌کند. حسابرسان قانونی موظفند صورت‌های مالی یک سازمان را برای اظهار نظر حسابرسی کنند.

7) برای مدیریت نسبت های مالی

نسبت ها برای ابتکار عمل مدیریت مالی کسب‌و‌کار ضروری هستند و موارد زیادی وجود دارد که باید در نظر گرفته شوند. در این زمینه، نسبت‌ها نشان‌دهنده اعمال مفیدی هستند که کسب‌وکارها باید انجام دهند تا اطمینان حاصل کند که کل عملیات با حداکثر کارایی انجام می‌شود.

نسبت‌های مالی همچنین به سرمایه گذاران کمک می‌کند تا مجموعه عظیمی از داده‌های مالی جمع آوری شده توسط مشاغل را تجزیه کنند. یک نسبت به داده‌های شما شکل و جهت می‌دهد و مقایسه‌های ارزشمند در دوره‌های مختلف گزارش را تسهیل می‌کند.
نسبت‌های مهم گزارشگری مالی شامل نسبت سرمایه در گردش، نسبت آنی، بازده حقوق صاحبان سهام و نسبت بری است. با داشتن این درک، می‌توان سلامت مالی شرکت خود را حفظ کرد و در عین حال ابتکاراتی را توسعه داد که تعادل مالی را به نفع شما منحرف کند و سود نهایی شما را در این فرآیند افزایش دهد.
نسبت آنی که با یک ابزار KPI مالی حرفه‌ای ایجاد می‌شود، معیاری است که نقدینگی کوتاه‌مدت یا دارایی‌های تقریباً نقدی را که می‌توانند به سرعت به پول نقد تبدیل شوند، ردیابی می‌کند. نکته این KPI که به نام نسبت تست اسید نیز شناخته می‌شود، شامل فقط دارایی هایی است که به راحتی می‌توانند به پول نقد تبدیل شوند، معمولاً ظرف 90 روز یا بیشتر، مانند حساب‌های دریافتنی.
در اینجا برخی از شاخص های کلیدی عملکرد (KPI) که باید برای محافظت مالی و رشد روی آنها تمرکز کنید آورده شده است:

• حاشیه سود ناخالص
• حاشیه سود خالص
• سرمایه در گردش
• نسبت هزینه های عملیاتی
• بازگشت دارایی
• بازده حقوق صاحبان سهام
• چرخه تبدیل نقدی
• نرخ خطای پرداخت فروشنده

8) برای اطمینان از شفافیت

همانطور که بارها و بارها در طول این پست ذکر کردیم، گزارش در مورد امور مالی کلید عملکرد داخلی یک کسب‌و‌کار است. اما نه فقط این، صورت‌های مالی نیز برای اطمینان از شفافیت بسیار مفید هستند. به عنوان مثال، یک کسب‌و‌کار که در بخش دولتی کار می‌کند ممکن است توسط مالیات دهندگان یا خیرین تامین مالی شود، بنابراین، آنها باید در مورد نحوه خرج کردن پولی که دریافت کرده اند پاسخگو باشند. برای این منظور، گزارش‌های مالی نقش اساسی ایفا می‌کنند، زیرا نه تنها تضمین می‌کنند که نهادهای عمومی شفاف و مطابقت دارند، بلکه همچنین ارتباط اعتماد مردم را با این واحدها حفظ می‌کنند.
مثال دیگر در مورد شرکت های بزرگ است، مشتریان روز به روز بیشتر می‌شوند و بیشتر از نحوه تصمیم‌گیری شرکت‌ها انتقاد می‌کنند. شرکت‌های بزرگ با عمومی و شفاف کردن داده‌های مالی خود می‌توانند روابط قوی‌تری با مشتریان خود ایجاد کنند. به عنوان مثال، با نشان دادن اقدامات خیریه یا هزینه‌های پایداری خود. از سوی دیگر، اگر خدمات بلندمدتی ارائه می‌دهید، ارائه اطلاعات در مورد عملکرد مالی شرکت شما می‌تواند اطمینان خاطری برای مشتریان بالقوه باشد که می‌توانید برای مدت طولانی با آنها در سود بمانید.
به طور خلاصه، تجزیه و تحلیل و گزارش مالی می‌تواند به مشاغل در هر اندازه کمک کند تا روابط قابل اعتمادی با سرمایه گذاران، سهامداران، کارمندان و حتی مشتریان ایجاد کنند. اینکه بتوانید به وضوح بیان کنید که شرکت از نظر مالی خوب عمل می‌کند می‌تواند چندین مزیت را به همراه داشته باشد.